Incentivos fiscales
Incentivos tributarios de la energía solar en Colombia
Las leyes 1715 de 2014 y 2099 de 2021 hacen que invertir en energía solar sea más rentable. Esto es lo que ofrecen y cómo se accede a ellos.
Respuesta rápida
En Colombia, los proyectos de energía solar pueden acceder a cuatro incentivos tributarios de la Ley 1715 de 2014 (modificada por la Ley 2099 de 2021): deducción especial en el impuesto de renta, exclusión de IVA, exención de aranceles de importación y depreciación acelerada. Para obtenerlos, el proyecto debe certificarse ante la UPME siguiendo el procedimiento del Decreto 829 de 2020.
Fuentes: Ley 1715 de 2014 · Ley 2099 de 2021 · Decreto 829 de 2020
Los cuatro beneficios
Qué ofrece cada incentivo
| Incentivo | En qué consiste | A quién aplica | Norma |
|---|---|---|---|
| Deducción en el impuesto de renta | Permite deducir una parte de la inversión en el proyecto de energía renovable de la renta líquida, distribuida en varios años. | Personas jurídicas y naturales declarantes de renta que inviertan en el proyecto. | Ley 1715 de 2014, modificada por la Ley 2099 de 2021 |
| Exclusión de IVA | Excluye del IVA la adquisición de equipos, elementos y servicios destinados al proyecto de generación con fuentes renovables. | Quien adquiere los equipos y servicios del proyecto certificado. | Ley 1715 de 2014, Ley 2099 de 2021 |
| Exención de aranceles | Exime del pago de aranceles a la importación de maquinaria y equipos que no se produzcan en el país y se destinen al proyecto. | Importadores de equipos para el proyecto certificado. | Ley 1715 de 2014 |
| Depreciación acelerada | Permite depreciar los activos del proyecto a una tasa anual mayor, mejorando el flujo de caja los primeros años. | Titulares del activo (empresas). | Ley 1715 de 2014 |
El trámite
Cómo acceder a los incentivos, paso a paso
- 1
Define y diseña el proyecto
Con tu instalador, define la potencia, los equipos y el presupuesto del proyecto de energía renovable. Los incentivos aplican a proyectos, no a compras sueltas.
- 2
Reúne la documentación técnica
Prepara la información técnica y financiera del proyecto que exige la evaluación: descripción, equipos, inversión y cronograma.
- 3
Solicita la certificación ante la UPME
Radica la solicitud ante la UPME para obtener el certificado que habilita los beneficios tributarios, siguiendo el procedimiento del Decreto 829 de 2020.
- 4
Gestiona el beneficio ambiental (si aplica)
Para ciertos beneficios se requiere la certificación de beneficio ambiental de la autoridad competente. Confirma cuáles aplican a tu caso.
- 5
Aplica los beneficios en tu declaración
Con las certificaciones, aplica la deducción, la exclusión de IVA y demás beneficios en las declaraciones correspondientes, con apoyo de tu asesor tributario.
Fuentes: UPME · Decreto 829 de 2020
Preguntas sobre incentivos
Dudas frecuentes sobre la Ley 1715, la deducción en renta y el trámite ante la UPME.
¿Cualquier persona puede acceder a los incentivos de la Ley 1715?
Los beneficios aplican a proyectos de fuentes no convencionales de energía renovable que se certifiquen ante la UPME. En la práctica los aprovechan sobre todo empresas y declarantes de renta con inversión suficiente; un hogar puede beneficiarse de la exclusión de IVA en los equipos, pero la deducción en renta y la depreciación acelerada tienen sentido para quien declara renta con base gravable.
¿Qué es la deducción especial en renta?
Es un beneficio que permite deducir una parte de la inversión del proyecto de la renta líquida gravable, distribuida a lo largo de varios años y sujeta a los topes que fija la norma. Reduce el impuesto a pagar y, con ello, acorta el retorno de la inversión.
¿Necesito ir a la UPME personalmente?
El trámite se radica ante la UPME siguiendo el procedimiento del Decreto 829 de 2020. La mayoría de instaladores serios acompañan o gestionan este proceso como parte de su servicio; confirma que esté incluido en la propuesta.
¿La exclusión de IVA aplica a la instalación en mi casa?
La exclusión de IVA está prevista para equipos, elementos y servicios destinados a proyectos de generación con fuentes renovables certificados. El alcance concreto para un hogar depende de la certificación del proyecto y de la norma vigente; conviene verificarlo con tu instalador y tu asesor tributario.
¿Tu empresa quiere aprovechar estos incentivos?
Te conectamos con instaladores que dimensionan el proyecto y acompañan el trámite ante la UPME. Cuéntanos tu caso.